持有发票罪立案需要什么条件

常山刑事律师 2025-04-13
1.我国刑法中涉及发票的罪名多样,立案条件因罪名而异。以持有伪造的发票罪来说,明知是伪造发票而持有且数量较大时需立案追诉。“数量较大”有明确界定,持有伪造的增值税专用发票五十份以上或票面额累计二十万元以上、持有伪造的可用于骗取出口退税或抵扣税款的其他发票一百份以上或票面额累计四十万元以上、持有伪造的上述两类以外其他发票二百份以上或票面额累计八十万元以上,都满足此条件。
2.对于虚开发票罪、非法出售发票罪等其他涉发票罪名,其立案标准各有不同,需结合具体罪名和实际情况判断。
3.解决措施和建议:企业和个人应加强法律学习,了解涉发票罪名的法律规定,避免因无知而触犯法律。税务和司法部门要加强宣传和监管,提升公众法律意识,对违法犯罪行为及时查处,维护发票管理秩序。
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法律分析:
(1)我国刑法中涉及发票的罪名多样,各罪名立案条件有别。以持有伪造的发票罪来说,明知是伪造发票而持有且数量较大才会立案追诉。
(2)“数量较大”有明确界定,持有伪造的增值税专用发票五十份以上或票面额累计二十万元以上;持有伪造的可用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票一百份以上或票面额累计四十万元以上;持有伪造的上述两类以外其他发票二百份以上或票面额累计八十万元以上。
(3)对于虚开发票罪、非法出售发票罪等其他涉及发票的罪名,立案标准需结合具体罪名和实际情况判断。

提醒:
在经济活动中要严格遵守发票相关法律法规,涉及发票的行为务必合法合规,若遇发票相关法律问题,建议咨询专业法律人士进一步分析。
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(一)若涉及持有伪造的发票罪,判断是否达到立案标准,需根据发票类型和数量、票面额来确定。如持有伪造的增值税专用发票,看是否有五十份以上或者票面额累计在二十万元以上;持有伪造的可用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,要查看是否有一百份以上或者票面额累计在四十万元以上;持有伪造的上述两类以外其他发票,需确定是否有二百份以上或者票面额累计在八十万元以上。
(二)对于虚开发票罪、非法出售发票罪等其他涉及发票的罪名,需结合相应罪名的具体法律规定和实际案件情况来判断是否达到立案标准。

法律依据:《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十五条,明知是伪造的发票而持有,具有下列情形之一的,应予立案追诉:
(一)持有伪造的增值税专用发票五十份以上或者票面额累计在二十万元以上的;
(二)持有伪造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票一百份以上或者票面额累计在四十万元以上的;
(三)持有伪造的第(一)项、第(二)项规定以外的其他发票二百份以上或者票面额累计在八十万元以上的。
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1.我国刑法里涉及发票的罪名不少,各罪名立案条件有别。

2.拿持有伪造的发票罪来说,明知是假发票还持有,数量大就会被立案追诉。“数量较大”情形:持有伪造专票50份以上或面额20万以上;可骗税抵扣的其他假发票100份以上或面额40万以上;其他假发票200份以上或面额80万以上。

3.虚开发票罪、非法出售发票罪等立案标准不同,需结合具体罪名和实际判断。
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结论:
我国刑法涉及多个发票罪名,不同罪名立案条件不同,持有伪造的发票罪有明确“数量较大”的立案追诉标准,其他发票罪名立案标准需结合具体情况判断。
法律解析:
《中华人民共和国刑法》中涉及发票的罪名多样,立案条件存在差异。以持有伪造的发票罪来说,若明知是伪造发票而持有,达到一定数量就应立案追诉。持有伪造的增值税专用发票五十份以上或票面额累计二十万元以上;持有伪造的可用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票一百份以上或票面额累计四十万元以上;持有伪造的上述两类以外其他发票二百份以上或票面额累计八十万元以上,都属于“数量较大”。而虚开发票罪、非法出售发票罪等其他发票罪名,其立案标准各有规定,需结合具体罪名和实际情形判定。如果在发票相关法律问题上存在疑惑,建议向专业法律人士咨询,以保障自身合法权益。
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